- 27-30 января 2025 г.
- г. Москва
- Лектор: Затагина В.В., Джаарбеков С.М., Воробьева Е.В.
- 4 дня
Бухгалтерская конференция: Бухгалтер-2025: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении. Зарплата и НДФЛ. Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год
ЛЕКТОРЫ:
Затагина Виктория Вячеславовна – к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту.
Воробьева Елена Вячеславовна – к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.
Джаарбеков Станислав Маратович – налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету taxslov.ru. Автор книг и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету.
___________________________________________________________________________________
Краткая тематика:
27 января 2025 г.:
Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год. Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
28 января 2025 г.:
Заработная плата НДФЛ, страховые взносы и заработная плата в 2024 – 2025 годах: анализируем изменения, разбираем сложные вопросы. Лектор: Воробьева Елена Вячеславовна
29 января 2025 г.:
Особенности налогообложения, сложные вопросы отражения в учете и отчетности в 2025 году. Новые налоговые риски. Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
30 января 2025 г.:
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН. Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
__________________________________________________________________________
Программа:
27 января 2025 г.
Годовой бухгалтерский отчет за 2024 год.
Инвентаризация активов и обязательств. Возможность применения ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация».
Применение дисконтирования в отдельных ситуациях.
· Экономический смысл. Влияние применения дисконтирования на показатели отчетности.
· Приведенная стоимость. Ставка дисконтирования.
Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости».
· Особенности определения справедливой стоимости, отличие от рыночной стоимости.
· Раскрытие информации в отчетности.
Обесценение активов в бухгалтерской отчетности.
· Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов.
· Обесценение основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений и прав пользования активами в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов».
· Обесценение инвестиции в аренду в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты».
· Признание убытка от обесценения. Восстановление убытка от обесценения.
· Раскрытие информации в отчетности.
Анализ изменений в учете активов и их влияние на показатели бухгалтерской отчетности.
Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
· Право пользования активом у арендатора.
· Операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда у арендодателя.
Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы».
Разница между запасами и долгосрочными активами к продаже.
Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства».
· Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости.
· Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
· Учет инвестиционной недвижимости.
· Учет ремонтов: капвложения или расходы.
Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы».
· Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости.
· Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.
28 января 2025 г.
Заработная плата НДФЛ, страховые взносы и заработная плата в 2024 – 2025 годах: анализируем изменения, разбираем сложные вопросы.
Налог на доходы физических лиц: отчетность за 2024 год:
· Уточнение налогового статуса работников – граждан стран-членов ЕАЭС, корректировки налоговой ставки.
· Удержание НДФЛ, исчисленного за 2024 год. Отражение в форме 6-НДФЛ.
· Контрольные соотношения показателей формы 6-НДФЛ.
Налог на доходы физических лиц в 2025 году:
· Совокупности налоговых баз и виды налоговых ставок.
· Порядок предоставления налоговых вычетов: последовательность.
· Стандартные налоговые вычеты: виды, размеры.
· Предельная величина дохода для предоставления вычетов на детей: какие доходы учитывать и не учитывать.
· Предоставления вычетов без заявления, но по документам.
· Считаем материальную выгоду
Страховые взносы в 2025 году: обзор изменений; ответы на вопросы.
Оплата труда в 2025 году.
· Состав заработной платы: компенсационные и стимулирующие выплаты или постоянные (неотъемлемые) и переменные выплаты – что имеет значение?
· Взаимозависимость выплат, входящих в заработную плату.
· МРОТ: размер, состав («так написано» или «так должно быть»?).
· Анализируем Постановления Конституционного Суда РФ от 23.09.2024 № 40-П, от 27.06.2023 № 35-П, от 11.04.2019 № 17-П, 07.12.2017 № 38-П.
· Оплата работы вне графика: сверхурочные и работа в выходные дни – в чем разница?
· Применяются ли правила оплаты сверхурочной работы, установленные статьей 152 ТК РФ, при оплате работы в выходной день и правила, установленные статьей 153 ТК РФ при оплате сверхурочных?
· Деньги или отдых: выбор работника, обязанности и ответственность работодателя.
· Статья 153 ТК РФ: что установлено законодателем и как применяется на практике; в чью пользу должны трактоваться противоречия.
· Какие нормы ТК РФ нарушают работодатели.
Система премирования:
· Поощрения за труд (статья 191 ТК РФ) – выплаты, не входящие в систему оплаты труда.
· Виды премий, входящих в заработную плату: различия, показатели и условия премирования, размеры.
· Индексация заработной платы в коммерческой организации.
· Сроки начисления и выплаты заработной платы.
· Ответственность за задержку выплат (статья 236 ТК РФ): кому и когда грозит.
· Выплаты при увольнении работников: размер – по ТК РФ;
· налогообложение – по НК РФ (новые размеры льгот по НДФЛ с 2025 года).
Средний заработок: «ничего личного, только математика».
· общие правила расчета («что в знаменателе, то и в числителе»).
· выплаты, входящие и не входящие в расчет среднего заработка.
· учет премий в среднем заработке.
· корректировка выплат, входящих в расчет среднего заработка, при индексации окладов.
· Уточняем формулировки Положения об особенностях исчисления средней заработной платы.
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.
29 января 2025 г.
Особенности налогообложения, сложные вопросы отражения в учете и отчетности в 2025 году. Новые налоговые риски.
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:
Налоговая реформа 2025:
· Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
· Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб.
· Новые условия для УСН.
· Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
· Новые ставки НДФЛ.
· Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
Повышающий коэффициент 1,5 (2) для первоначальной стоимости ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования.
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:
· Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
· Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
· Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
· Как проверить контрагента?
· Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
· Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета.
· Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
· Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
· Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
· Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
· Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
· Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков:
· Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в том числе:
· Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
· Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
Дробление бизнеса:
· Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
· Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
· Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
· Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
· Упрощенная система налогообложения (УСН).
· Патентная система налогообложения (ПСН).
· Налог на профессиональный доход (НПД).
· Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
· Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
· Анализ выигранных налогоплательщиками дел.
· Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
· Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.
Карта налоговой оптимизации:
· Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
· Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
· Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
· Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
· Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
· Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
· Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
30 января 2025 г.
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
НДС: изменения в 2024-2025 гг.:
· Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения.
· Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах.
· Заявительный порядок возмещения НДС.
· Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС.
· Нулевая ставка НДС для гостиниц: актуализирован перечень услуг.
НДС: спорные и сложные вопросы:
· Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС.
· Особенности исчисления налоговой базы.
· Момент определения налоговой базы.
· Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам.
· Восстановление НДС в различных ситуациях.
Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг.
· Повышение ставок налога на прибыль.
· Повышающие коэффициенты.
· Федеральный инвестиционный вычет.
· Учет курсовых разниц.
· Компенсация за использование личного транспорта работника.
Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы
· Документальное подтверждение и обоснованность расходов.
· Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения).
· Нематериальные активы.
· Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав.
· Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ.
УСН
· новые лимиты – новые возможности.
· сочетание УСН и НДС.
· переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.).
Практика применения статьи 54.1 НК РФ
· Необоснованная налоговая выгода.
· Налоговая реконструкция.
· Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность).
__________________________________________________________________________
СТОИМОСТЬ:
Очное участие:
· Полный курс (4 дня) – 54 900 руб./чел., от 2х человек - 51 900 руб./чел.
· 3 дня – 44 500 руб./чел., от 2х человек - 42 500 руб./чел.
· 2 дня – 33 500 руб./чел., от 2х человек - 31 500 руб./чел.
· 1 день – 17 500 руб./чел., от 2х человек - 15 500 руб./чел.
В стоимость входит: очное участие одного представителя в конференции, методические материалы, именной сертификат, обеды, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.
Онлайн-участие (формат вебинара):
· Полный курс (4 дня) – 48 500 руб./чел.
· 3 дня – 40 500 руб./чел.
· 2 дня – 27 500 руб./чел.
· 1 день – 14 500 руб./чел.
В стоимость входит: онлайн-участие в конференции, методические материалы, доступ к видеозаписи на 14 дней, именной сертификат.
Доступ к видеозаписи конференции на 14 дней:
· Полный курс (4 дня) – 29 500 руб./чел.
· 3 дня – 25 500 руб./чел.
· 2 дня – 19 500 руб./чел.
· 1 день – 9 500 руб./чел.
В стоимость входит: методические материалы, доступ к видеозаписи конференции на 14 дней.