Спикер: Попова Елена Павловна — практикующий налоговый консультант и профессиональный бухгалтер, преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России (ИПБ России), занимает должность заместителя директора Методического центра Института строительства и жилищно-коммунального хозяйства ГАСИС НИУ «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ), является автором новых учебных курсов и методических пособий по бухгалтерскому учёту, что позволяет ей сочетать глубокую теоретическую подготовку с практическими знаниями отраслевой специфики и последних изменений законодательства.

---

ПРОГРАММА:

1. Базовые принципы и философия учета расходов

• Расходы в бухгалтерском учете (РСБУ) vs. расходы в налоговом учете (гл. 25 НК РФ): анализ различий в целях и принципах признания.

• Экономическая обоснованность и производственная целесообразность: проводим четкую грань между понятиями.

• Критерии признания расходов для налога на прибыль. Как защитить позицию организации при налоговой проверке? Анализ ст. 252 НК РФ и позиций судов.

2. Доходы и убытки: оборотная сторона бизнеса

• Отражение убытков в бухгалтерской отчетности и их перенос в налоговом учете.

• Анализ «заведомо плохих» расходов: недостачи, безнадежные долги, потери от брака, простоев, хищений.

• Учет потерь по аннулированным заказам и производствам, не давшим продукции. Убытки от прощения долга: налогообложение и риски.

3. Документирование и временные разрывы

• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»: новые требования к первичке и внутреннему контролю.

• Расходы будущих периодов: правила признания в бухучете, распределение и отражение в отчетности. Выявляем и учитываем различия с налоговым учетом.

4. Классика налогового учета: прямые и косвенные расходы

• Формирование и обоснование перечня прямых расходов в учетной политике для целей налогообложения. Анализ типичных ошибок и рисков.

5. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

• Сложные вопросы учета материальных расходов, оплаты труда, амортизации и прочих затрат.

• Расходы на командировки: новое в оформлении:

  • Нюансы однодневных и длительных командировок.

  • Комплексный учет командировочных расходов: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

  • Расхождения в датах билетов и приказов: налоговые последствия.

  • Документальное оформление: электронные билеты, отчеты.

6. Специальные и социальные расходы

• Представительские расходы:

  • Официальные и неофициальные встречи: критерии признания. Можно ли признать расходы, если договор не подписан?

  • Открытый перечень затрат: алкоголь, сигареты, цветы, сувениры, буфетное обслуживание.

• Расходы на персонал: забота или обязанность?

  • Бесплатное питание: доплаты, талоны, шведский стол, пицца в офис. Налоговые риски и оптимизация.

  • Обучение работников: однодневные семинары, тренинги, обучение за рубежом. Ученический договор, стипендия. Как взыскать затраты на обучение при увольнении сотрудника.

  • Лечение и отдых: ДМС и прямые договоры с медучреждениями (новые разъяснения Минфина), компенсации на лекарства, путевки, фитнес и спорт.

  • Создание нормальных условий труда: спецоценка, медосмотры, тестирование и прививки.

7. Расходы на связь, транспорт и офис

• Расходы на сотовую связь:

  • Экономическая обоснованность и подтверждение производственного характера звонков.

  • Личный телефон сотрудника в рабочих целях: договор аренды или компенсация? Налог на прибыль, НДФЛ и взносы.

• Автотранспорт: служебный и личный:

  • Учет ГСМ, талонов, топливных карт. Путевые листы: обязательные реквизиты.

  • Заправка в выходной день: как признать затраты.

  • Мойка, парковка, медосмотры водителей.

  • Использование личного автомобиля: размер компенсации, документальное оформление, управление по доверенности.

  • Списание основных средств при ДТП.

• Офисные и хозяйственные расходы:

  • Кондиционеры, холодильники, микроволновки, кулеры, вода, посуда.

  • Предметы интерьера (мебель, картины, цветы, аквариум): основные средства или МПЗ?

  • Чай, кофе, печенье: нормирование и налогообложение.

8. Расходы на развитие, рекламу и консультации

• Рекламные расходы:

  • Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу.

  • Специфика учета наружной рекламы, рекламы на транспорте, теле- и радиороликов.

  • СМС-рассылки и интернет-маркетинг: риски и учет.

• Инвестиции и услуги:

• Учет расходов по нереализованным инвестиционным проектам. Практические последствия Определения Верховного Суда РФ от 28.08.2024 № 305-ЭС24-1023 (ПАО «Лукойл»).

• Расходы на юридические, консультационные и информационные услуги: подтверждение деловой цели.

---

Стоимость обучения:

• Онлайн-участие + Видеозапись — 12 500 руб./чел.
  Получите не только знания, но и возможность задать свои вопросы в прямом эфире. В пакет входит личное участие, все материалы и неограниченный доступ к видеозаписи на 2 недели, чтобы закрепить материал.
• Только видеозапись с материалами — 10 500 руб./чел.
  Освойте программу в своем темпе. Этот вариант включает всю необходимую информацию — презентации и запись семинара с доступом на 14 дней. Экономия времени и денег без потери качества контента.

Все цены окончательные, НДС не облагается.

Скидка – 20% при оплате до 08 марта!

					Array
(
    [ID] => 10
    [TIMESTAMP_X] => 2017-01-17 14:18:42
    [IBLOCK_ID] => 1
    [NAME] => Файл программы семинара
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 90
    [CODE] => PROGRAM_FILE
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => F
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 0
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [IS_REQUIRED] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 
    [VALUE] => 
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Файл программы семинара
    [~DEFAULT_VALUE] => 
)